VisionCA | 1/1/2024 υποχρεωτική διαβίβαση σε πραγματικό χρόνο στην ΑΑΔΕ

Θα θέλαμε να σας ενημερώσουμε ότι από 1/1/2024 είναι υποχρεωτική η διαβίβαση σε πραγματικό χρόνο των παραστατικών στην ΑΑΔΕ και η εκτύπωση του δισδιάστατου γραμμωτού κώδικα (QR code) στα εκδοθέντα παραστατικά.

Αλλαγές στους χρόνους διαβίβασης των δεδομένων από την 1η Ιανουαρίου 2024

1. Από 1η.1.2024 η διαβίβαση μέσω των προγραμμάτων διαχείρισης επιχειρήσεων (εμπορικό /λογιστικό, ERP), που χρησιμοποιούν οι οντότητες και διασυνδέονται με την Α.Α.Δ.Ε. θα γίνεται σε πραγματικό χρόνο και όχι έως την επόμενη ημέρα όπως ισχύει για το 2023 σύμφωνα με τις τροποποιήσεις της Α.1190/2022 στην Α.1138/2020.

2. Όσες οντότητες έχουν δικαίωμα χρήσης της ειδικής φόρμας καταχώρησης από 1.1.2024, θα διαβιβάζουν τα εκδιδόμενα παραστατικά (χονδρικές συναλλαγές) καθώς και στοιχεία λιανικής χωρίς την υποχρέωση χρήσης Φ.Η.Μ., μέχρι την επόμενη ημέρα από την ημερομηνία που αφορά το έσοδο.

3. Οι οντότητες που δεν έχουν υποχρέωση χρήσης Φ.Η.Μ. (ΠΟΛ.1002/2014 για παράδειγμα: κτηνιάτρου, φυσιοθεραπευτή, βιολόγου, ψυχολόγου, μαίας, δικηγόρου, συμβολαιογράφου, άμισθου υποθηκοφύλακα, δικαστικού επιμελητή, αρχιτέκτονα, μηχανικού, τοπογράφου κ.α.) και εκδίδουν στοιχεία λιανικής μέσω προγραμμάτων διαχείρισης επιχειρήσεων (εμπορικό/ERP) τα οποία είναι συμβατά με την ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, διαβιβάζουν τα υπόψη δεδομένα από 1.1.2024 σε πραγματικό χρόνο (άρθρο 5 παρ. 2 εδάφιο 4 της Α.1138/2020)

Λοιπές αλλαγές από την 1η Ιανουαρίου 2024 σε διάφορα θέματα myDATA

1. Όρια ένταξης στην ειδική φόρμα καταχώρησης. Από το 2024 τα έσοδα για τα όρια ένταξης στην ειδική φόρμα καταχώρησης είναι 30.000 ευρώ. (περ. γα παρ 6 άρθρου 4 Α.1128/2020) . Επίσης το πλήθος των τιμολογίων που ισχύει για την ένταξη στην ειδική φόρμα για το 2024 προκύπτει από τα τιμολόγια που εκδόθηκαν το 2023.

2. Από 1.1.2024 τα μη κερδοσκοπικά πρόσωπα διαβιβάζουν κανονικά ως λήπτες αποκλίσεις και μη διαβίβαση εκδότη (περ ια’ παρ 7, Α1138/2020)

3. Από 1.1.2024 είναι υποχρεωτική η διαβίβαση των τύπων παραστατικών: 6.1 – Στοιχείο Αυτοπαράδοσης, 6.2 – Στοιχείο Ιδιοχρησιμοποίησης και 8.2 – Ειδικό Στοιχείο – Απόδειξης Είσπραξης Φόρου Διαμονής.

4. Από 1.1.2024 είναι υποχρεωτική η διαβίβαση των μηδενικών παραστατικών.

5. Από 1.1.2024 είναι υποχρεωτική η διαβίβαση των λοιπών επιβαρύνσεων (παρακρατούμενοι, λοιποί φόροι, χαρτόσημα, τέλη και κρατήσεις) [ Σχετικά με τις «κρατήσεις» αυτό φαίνεται ότι δεν είναι εφικτό ].

6. Οι οντότητες που εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς κατ’ αποκοπή καταβολής του Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 40 του Κώδικα ΦΠΑ (ν. 2859/2000), που με βάση το δεύτερο εδάφιο της παρ1. του άρθρου 2 της Α.1138/2020 (όπως τροποποιήθηκε με την Α.1188/2022) διαβίβαζαν τα δεδομένα τους στην πλατφόρμα mydata προαιρετικά για τα έτη 2021 έως 2023, από 1.1.2024 διαβιβάζουν υποχρεωτικά. Συνεπώς τα επαγγέλματα αυτά (εκμεταλλευτές σκαφών παράκτιας αλιείας, μήκους μέχρι δώδεκα (12) μέτρων μεταξύ καθέτων, σπογγαλιείς, εκμεταλλευτές σκαφών στη λίμνη Ιωαννίνων, εκμεταλλευτές ιππήλατων οχημάτων) διαβιβάζουν υποχρεωτικά στην πλατφόρμα myDATA από 1.1.2024 τα δεδομένα των εκδιδόμενων λογιστικών στοιχείων, των τηρούμενων λογιστικών βιβλίων, των Φορολογικών Ηλεκτρονικών Μηχανισμών (Φ.Η.Μ.).

Προθεσμίες διαβίβασης δεδομένων της χρήσης 2022

31/10/2023 Δεδομένα 2022: Έσοδα λιανικής ΦΗΜ μέσω ERP ή Ειδικής Φόρμας Καταχώρησης

31/10/2023 Δεδομένα 2022: Έξοδα τιμολόγησης, έσοδα αυτοτιμολόγησης, έξοδα μισθοδοσίας (Ως έξοδα τιμολόγησης νοούνται οι χαρακτηρισμοί των εσόδων από τον λήπτη καθώς και τα παραστατικά Β1, Β2 του παραρτήματος της Α.1138/2020)

1/11/2023 Διαβίβαση των εσόδων λιανικής που εκδίδονται από ΦΗΜ, από το esend στο myDATA. Διαβίβασης λιανικών μέσω ΦΗΜ. Έως 31.10.2023 Διαβιβάζονται με λογιστική εγγραφή (Α.1023/2023)

30/11/2023 Δεδομένα 2022: Παράλειψη – Απόκλιση διαβίβασης δεδομένων

31/12/2023 Δεδομένα 2022: Εγγραφές τακτοποίησης εσόδων – εξόδων

Προθεσμίες διαβίβασης δεδομένων χρήσης 2023

28/2/2024 Δεδομένα 2023: Έσοδα τιμολόγησης, έξοδα αυτοτιμολόγησης και τίτλοι κτήσης

31/3/2024 Δεδομένα 2023: Έξοδα τιμολόγησης, έσοδα αυτοτιμολόγησης.

30/4/2024 Δεδομένα 2023: Παράλειψη – Απόκλιση διαβίβασης δεδομένων
(30-6-2024 ή έως την τυχόν παράταση) – Έως την υποβολή της δήλωσης Φ.Ε Δεδομένα 2023: Εγγραφές τακτοποίησης εσόδων – εξόδων